Calculadora de costos laborales en Japón

Contribuciones Tributarias del Employer of Record

Tipo de Impuesto	Tasa (Participación del Employer)	Base
Seguro de Salud	4.99%–6.57% (varía según la prefectura y la edad del empleado)	Remuneración mensual estándar (hasta JPY 1,390,000)
Pensión de los Empleados	9.15%	Remuneración mensual estándar (hasta JPY 650,000)
Seguro de Desempleo	0.90% (Negocios Generales)	Salario total del empleado
Compensación por Accidentes Laborales	Varía según el tipo de industria (por ejemplo, 0.25% a 8.8%)	Salario total del empleado

Presentación y Cumplimiento

• Remisión mensual del Impuesto Retenido: Debe realizarse antes del día 10 del mes siguiente. Para empresas con menos de 10 empleados, es posible realizar pagos semestrales (10 de julio para enero-junio; 20 de enero para julio-diciembre).
• Remisión mensual de la Prima del Seguro Social: Debe realizarse antes del último día del mes siguiente.
• Ajuste de Fin de Año y Comprobantes de Retención: Los empleadores realizan ajustes fiscales de fin de año para los empleados en diciembre. Los comprobantes de retención deben ser entregados a los empleados y presentados a la oficina fiscal/municipal antes del 31 de enero del año siguiente.

En 2026, el sistema de impuestos sobre la renta de Japón introduce varios cambios clave que afectan las deducciones, impactando a los contribuyentes residentes.

Deducciones

• Deducción Básica: Aumentada a un máximo de JPY 620,000, desde JPY 580,000. La cantidad de la deducción básica comienza a disminuir cuando su ingreso gravable supera los 23.5 millones de yenes, disminuyendo finalmente hasta 0. Se reduce a 480,000 yenes si su ingreso total gravable está entre 23.5 millones y 24 millones de yenes. Se reduce a 320,000 yenes si su ingreso total gravable está entre 24 millones y 24.5 millones de yenes. Se reduce a 160,000 yenes si su ingreso total gravable está entre 24.5 millones y 25 millones de yenes. Si su ingreso total gravable supera los 25 millones de yenes, la cantidad de la deducción es cero.

• Deducción por Ingreso Laboral: La deducción mínima aumenta de JPY 650,000 a JPY 690,000. La deducción se calcula en función de los tramos de ingreso y está limitada a JPY 1.95 millones. El cálculo es el siguiente:

  • Hasta JPY 1,900,000: JPY 690,000
  • JPY 1,900,001 - JPY 3,600,000: 30% del ingreso por trabajo + JPY 80,000
  • JPY 3,600,001 - JPY 6,600,000: 20% del ingreso por trabajo + JPY 440,000
  • JPY 6,600,001 - JPY 8,500,000: 10% del ingreso por trabajo + JPY 1,100,000
  • Más de JPY 8,500,000: JPY 1,950,000

• Deducción por Dependientes: Se introduce una nueva deducción de JPY 630,000 para dependientes de 19-22 años con ingresos hasta JPY 1.5 millones. Esta deducción disminuye gradualmente si los ingresos del dependiente superan JPY 1.5 millones.

• Contribuciones a la Seguridad Social: Completamente deducibles.

• Gastos Médicos: Deducibles con limitaciones. Los gastos son deducibles independientemente de dónde hayan sido pagados.

• Contribuciones Caritativas: Deducibles para las organizaciones benéficas designadas, principalmente en Japón, con limitaciones. La deducción generalmente está limitada al 40% de los ingresos, menos JPY 2,000, para contribuciones que exceden JPY 2,000.

• Primas de Seguros de Vida: Deducibles hasta un límite determinado por primas pagadas a agencias japonesas en moneda local. También son deducibles las primas de seguro contra terremotos, hasta cierto límite.

• Hipoteca y Renovación del Hogar: Las deducciones relacionadas con estas se extienden hasta 2026 para quienes tienen hijos dependientes.

Plazos y Requisitos para la Declaración de Impuestos

• La fecha límite para el pago final del impuesto sobre la renta es el 15 de marzo del año siguiente.
• Quienes tengan ingresos superiores a JPY 20 millones, varios empleos, condición de no residente, ingresos adicionales superiores a JPY 200,000, ganancias de capital en acciones, o compensación basada en acciones extranjera, deben presentar declaración de impuestos independientemente de la retención. Los impuestos locales se calculan anualmente por las oficinas fiscales locales.

Otros

• Las tasas del impuesto sobre la renta individual permanecen iguales en 2026; sin embargo, se pueden aprovechar créditos y deducciones fiscales por ciertos contribuyentes residentes que cumplan con los requisitos y criterios necesarios, algunos de los cuales se describen arriba, y otros aquí: crédito fiscal por préstamos hipotecarios, crédito fiscal por renovación del hogar, y deducción por primas de seguros de vida. Estas tasas impositivas están divididas en varias categorías, que van desde el 5% para ingresos hasta 1,950,000 yenes, 10% para ingresos entre 1,950,001 y 3,300,000 yenes, 20% para ingresos entre 3,300,001 y 6,950,000 yenes, hasta un 45% para ingresos superiores a 40 millones de yenes.
• En el ámbito de los ingresos de retiro, es importante destacar que los periodos de servicio superpuestos ahora se excluyen del cálculo de la deducción de ingresos por jubilación para pagos realizados a partir del 1 de enero de 2026.

Esta información está actualizada a partir del 17 de febrero de 2026 y puede estar sujeta a cambios. Consulte siempre con un profesional fiscal para asesoramiento personalizado.